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歡迎光臨全國社保基金理事會

發布時間 :2020-11-24

全國社會保障基金理事會

基本養老保險基金受托運營年度報告

2019年度)

 

一、社保基金會概況(kuang)

(一)社保基金會簡介

1. 法定中文名稱: 全國社會保障基金理事會(簡稱: 社保基金會),法定英文名稱: National  Council for Social Security Fund, PRC(縮寫: SSF)。

2. 法定(ding)代(dai)表人(ren): 劉偉。

3. 成立時間: 20008月。

4. 注冊及辦公地址: 北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址: link-place.com

(二)社保基金會的職責

社保基金會貫徹落實黨中央關于全國社會保障基金投資運營工作的方針政策和決策部署,在履行職責過程中堅持和加強黨對全國社會保障基金投資運營工作的集中統一領導。主要職責是:

1. 管理運營(ying)全國社會(hui)保障基金。

2. 受國務院委托集(ji)中持有管(guan)理劃(hua)轉(zhuan)的中央(yang)企業國有股權,單(dan)獨核(he)算,接受考核(he)和監督。

3. 經國務院批準,受托(tuo)管理基(ji)本養(yang)老保險基(ji)金(jin)投資運營。

4. 根據國務院批準(zhun)的范圍和(he)比(bi)例,直(zhi)接投資(zi)運營或選擇并委托專(zhuan)業機構運營基金資(zi)產。定期(qi)向有關部門報(bao)告(gao)投資(zi)運營情況,提交財務會計報(bao)告(gao),接受有關部門監(jian)督。

5. 定(ding)期向社會公布基金收支、管理和投資運營情況。

6. 根據有關(guan)部(bu)門下達的(de)指令和確定的(de)方式撥出資金(jin)。

7. 完成黨(dang)中央、國務(wu)院交辦的其他任務(wu)。

8. 職能(neng)轉(zhuan)變。社保(bao)基金會(hui)要適應新的(de)職責定位,切實轉(zhuan)變職能(neng),作為投資運營機構,履行好基金安全和保(bao)值增(zeng)值的(de)主體(ti)責任。

(三)社保基金會的組織架構

根據中共中央和國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和《全國社會保障基金理事會章程》,社保基金會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社保基金會的最高權力機構,主要負責基金的重大戰略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人。

社保基金會現設綜合部、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、風險管理部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

社保基金會設立四個非常設機構,即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控制委員會和專家評審委員會。

投資決策委員會為社保基金會投資決策機構,主要審議戰略和年度資產配置計劃,審定風險政策與風險預算,審定重大投資決策事項。

風險管理委員會為社保基金會風險管理的專門議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準,審議資產配置和重大投資的執行及效果評價等事項。

內部控制委員會為社保基金會內部控制的決策機構,主要審議內部控制基本制度、基礎性業務制度、專項制度等規范性文件,社保基金會內部控制重大事項部署安排和年度工作計劃等決定,內部控制風險事件定責追責決議等事項。

專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構,由社保基金會內外部專家構成,按照社保基金會確定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。

(四)社保基金會管理的資金

經國務院批準,依據財政部、人力資源社會保障部規定,社保基金會受托管理以下資金:

1. 全(quan)國(guo)社(she)(she)會(hui)保(bao)(bao)(bao)障(zhang)基(ji)金(以下(xia)簡稱全(quan)國(guo)社(she)(she)保(bao)(bao)(bao)基(ji)金),是國(guo)家社(she)(she)會(hui)保(bao)(bao)(bao)障(zhang)儲備基(ji)金,用(yong)于人口老齡化高峰時(shi)期的養(yang)老保(bao)(bao)(bao)險等社(she)(she)會(hui)保(bao)(bao)(bao)障(zhang)支出的補充、調(diao)劑。全(quan)國(guo)社(she)(she)保(bao)(bao)(bao)基(ji)金由中央財政預算撥(bo)款、國(guo)有資本劃轉、基(ji)金投資收益(yi)和(he)以國(guo)務院(yuan)批準的其他(ta)方式籌集的資金構成(cheng)。

2. 做(zuo)實(shi)個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)中央補(bu)(bu)助資(zi)金(jin),是(shi)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)會受相關省(sheng)(自治(zhi)區(qu)(qu)、直轄(xia)市)人(ren)民政(zheng)府委托管理(li)的(de)做(zuo)實(shi)基(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)(bao)險(xian)個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)中央補(bu)(bu)助資(zi)金(jin)及(ji)其投(tou)資(zi)收益(以下簡稱(cheng)個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)基(ji)(ji)金(jin))。根(gen)據財(cai)政(zheng)部、人(ren)力資(zi)源社(she)會保(bao)(bao)障部《做(zuo)實(shi)企業職工(gong)基(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)(bao)險(xian)個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)中央補(bu)(bu)助資(zi)金(jin)投(tou)資(zi)管理(li)暫行(xing)辦法》和(he)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)會與試(shi)點省(sheng)(自治(zhi)區(qu)(qu)、直轄(xia)市)人(ren)民政(zheng)府簽(qian)署的(de)委托投(tou)資(zi)管理(li)合同,個(ge)人(ren)賬(zhang)戶(hu)基(ji)(ji)金(jin)納入全國社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)統一運(yun)營,作為基(ji)(ji)金(jin)權益核算。

3. 部分企(qi)業(ye)職(zhi)工(gong)基(ji)本養老(lao)(lao)保(bao)險(xian)資(zi)金(jin)(jin)(jin),是山(shan)東(dong)省人民(min)政府委(wei)托(tuo)社(she)保(bao)基(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)管理(li)(li)的部分企(qi)業(ye)職(zhi)工(gong)基(ji)本養老(lao)(lao)保(bao)險(xian)基(ji)金(jin)(jin)(jin)結(jie)余(yu)資(zi)金(jin)(jin)(jin)及其(qi)投資(zi)收益(以下簡(jian)稱地方(fang)委(wei)托(tuo)資(zi)金(jin)(jin)(jin))。經國(guo)務(wu)院批準,根據社(she)保(bao)基(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)與(yu)山(shan)東(dong)省人民(min)政府簽(qian)訂的委(wei)托(tuo)投資(zi)管理(li)(li)合同,地方(fang)委(wei)托(tuo)資(zi)金(jin)(jin)(jin)納入全國(guo)社(she)保(bao)基(ji)金(jin)(jin)(jin)統一運營,作為基(ji)金(jin)(jin)(jin)權益核算。

4. 基(ji)本養老保險(xian)基(ji)金,是各省(自治區(qu)、直轄(xia)市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社(she)保基金會(hui)管理的(de)基本養老保險部(bu)分結余(yu)基金及其投(tou)資收益。根(gen)據《基(ji)本養老保險基(ji)金投資(zi)管理辦法》和社保基(ji)(ji)金(jin)會(hui)與(yu)各委(wei)托省(自治(zhi)區、直轄市)人民政府(fu)簽(qian)署(shu)的委(wei)托投資管(guan)理(li)合同(tong),社保基(ji)(ji)金(jin)會(hui)對受托管(guan)理(li)的基(ji)(ji)本養老保險基(ji)(ji)金(jin)實行單(dan)獨管(guan)理(li)、集中運營、獨立核(he)算。

5. 劃轉的部分國有資本,是根據2017119日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》,由國務院委托社保基金會負責集中持有的劃轉中央企業國有股權,單獨核算。

根據《基(ji)本(ben)養(yang)老保險基(ji)金投資管理(li)辦法(fa)》第(di)八章第(di)四十六條(tiao)規定,社(she)保基(ji)金會作(zuo)為(wei)受托(tuo)機構,每年(nian)一次向社(she)會公布基(ji)本(ben)養(yang)老保險基(ji)金資產、收(shou)益等財務狀(zhuang)況。本(ben)報告披(pi)露(lu)基本養老保險基金的投資運營和(he)財務情況。

二、基本養老保(bao)險基金投資(zi)運營

社保基金會根據《中華人民共和國社會保險法》、國務院印發的《基本養老保險基金投資管理辦法》以及國務院、人力資源社會保障部與財政部的相關批準文件對基本養老保險基金進行受托運營。人力資源社會保障部會同財政部對基本養老保險基金的管理和投資運營情況進行監督。

(一)  投資理(li)念(nian)、方式和(he)范(fan)圍

投資(zi)理念: 社保(bao)(bao)基金(jin)會堅持(chi)長期投(tou)(tou)資(zi)、價(jia)值(zhi)投(tou)(tou)資(zi)和責任投(tou)(tou)資(zi)的理(li)念,按(an)照審慎投(tou)(tou)資(zi)、安全(quan)至上、控制(zhi)風險、提高收益的方針進(jin)行投(tou)(tou)資(zi)運營管理(li),確保(bao)(bao)基金(jin)安全(quan),實現保(bao)(bao)值(zhi)增值(zhi)。

投資方式: 社(she)(she)保(bao)基(ji)金(jin)會采取(qu)直(zhi)接投資(zi)(zi)與(yu)委(wei)托(tuo)投資(zi)(zi)相結(jie)合的方(fang)式開展投資(zi)(zi)運作(zuo)(zuo)。直(zhi)接投資(zi)(zi)由社(she)(she)保(bao)基(ji)金(jin)會直(zhi)接管(guan)(guan)理(li)(li)運作(zuo)(zuo),主要(yao)包括(kuo)銀行(xing)存款和股(gu)權投資(zi)(zi)。委(wei)托(tuo)投資(zi)(zi)由社(she)(she)保(bao)基(ji)金(jin)會委(wei)托(tuo)投資(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)管(guan)(guan)理(li)(li)運作(zuo)(zuo),主要(yao)包括(kuo)境(jing)內股(gu)票、債券(quan)、養老金(jin)產(chan)品、上市流通的證(zheng)券(quan)投資(zi)(zi)基(ji)金(jin),以及股(gu)指期(qi)貨、國債期(qi)貨等,委(wei)托(tuo)投資(zi)(zi)資(zi)(zi)產(chan)由社(she)(she)保(bao)基(ji)金(jin)會選擇的托(tuo)管(guan)(guan)人(ren)托(tuo)管(guan)(guan)。

投資范圍(wei): 根(gen)據(ju)《基(ji)(ji)本養老(lao)(lao)保險基(ji)(ji)金(jin)投(tou)資(zi)(zi)管理辦法》第六章第三十四(si)條規定,基(ji)(ji)本養老(lao)(lao)保險基(ji)(ji)金(jin)限(xian)于(yu)境內投(tou)資(zi)(zi)。投(tou)資(zi)(zi)范圍包括: 銀行存款(kuan),中央銀行票據(ju),同業存單;國(guo)債(zhai)(zhai),政策性、開發性銀行債(zhai)(zhai)券,信用(yong)等級(ji)在投(tou)資(zi)(zi)級(ji)以上的(de)金(jin)融債(zhai)(zhai)、企業(公司(si))債(zhai)(zhai)、地方(fang)政府債(zhai)(zhai)券、可轉(zhuan)換債(zhai)(zhai)(含分(fen)離交易可轉(zhuan)換債(zhai)(zhai))、短(duan)期融資(zi)(zi)券、中期票據(ju)、資(zi)(zi)產支持證(zheng)(zheng)券,債(zhai)(zhai)券回購;養老(lao)(lao)金(jin)產品(pin),上市流通的(de)證(zheng)(zheng)券投(tou)資(zi)(zi)基(ji)(ji)金(jin),股票,股權(quan),股指期貨,國(guo)債(zhai)(zhai)期貨。

此外,根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第六章中第三十五條規定,國家重大工程和重大項目建設,基本養老保險基金可以通過適當方式參與投資。第三十六條規定,國有重點企業改制、上市,基本養老保險基金可以進行股權投資。范圍限定為中央企業及其一級子公司,以及地方具有核心競爭力的行業龍頭企業,包括省級財政部門,國有資產管理部門出資的國有或國有控股企業。

資產(chan)獨立性: 基(ji)(ji)(ji)本(ben)養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險(xian)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)資(zi)產獨立于全國(guo)(guo)(guo)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)、劃轉(zhuan)的(de)部分(fen)(fen)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)本(ben)和(he)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會、社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會選聘(pin)的(de)投資(zi)管(guan)(guan)理(li)人、托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人的(de)固有(you)財產以及社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會選聘(pin)的(de)投資(zi)管(guan)(guan)理(li)人管(guan)(guan)理(li)和(he)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)的(de)其他資(zi)產。基(ji)(ji)(ji)本(ben)養(yang)老(lao)保(bao)(bao)險(xian)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)與全國(guo)(guo)(guo)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)、劃轉(zhuan)的(de)部分(fen)(fen)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)本(ben)、社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會單位(wei)財務分(fen)(fen)別(bie)建(jian)賬,分(fen)(fen)別(bie)核算。

(二) 資(zi)產配置與風險管(guan)理

經過多年探索實踐,社保基金會在投資運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃、季度資產配置執行計劃以及資產再平衡在內的較為完善的資產配置體系。其中,戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例范圍內,確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視,確定季度具體的執行計劃,進行動態調整。資產再平衡是對于偏離年度戰術資產配置閾值的資產進行調整,是資產配置體系中最重要的風險控制手段。

風險管理圍繞總體投資目標,針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋投資管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

(三)投資(zi)運營管(guan)理

2019年(nian),面(mian)對(dui)錯(cuo)綜(zong)復雜的(de)國(guo)內外(wai)形勢(shi),在以習近平同志為核心(xin)的(de)黨(dang)中央堅(jian)強領導下,社保基金(jin)(jin)會(hui)堅(jian)持以習近平新時代中國(guo)特色社會(hui)主(zhu)義思想(xiang)為指(zhi)導,認(ren)真落(luo)實(shi)黨(dang)中央決(jue)(jue)策部署和國(guo)務(wu)院工(gong)(gong)作要(yao)求,堅(jian)持穩中求進工(gong)(gong)作總基調(diao),保持戰(zhan)略(lve)定力,增(zeng)強發(fa)展信心(xin),強化黨(dang)組對(dui)基金(jin)(jin)重大投(tou)(tou)資(zi)決(jue)(jue)策事(shi)項審核把關職能,完善投(tou)(tou)資(zi)決(jue)(jue)策委員(yuan)會(hui)決(jue)(jue)策機(ji)制(zhi),優化投(tou)(tou)資(zi)決(jue)(jue)策和審批程序,提高投(tou)(tou)資(zi)決(jue)(jue)策效能,努力實(shi)現(xian)投(tou)(tou)資(zi)各環節的(de)有機(ji)銜(xian)接(jie)和高效運轉(zhuan)。

養老基金受托(tuo)規模突破萬億。深入學習貫徹黨中央決策部署,堅持擴大受托規模與加強投資運營兩手抓,扎實做好養老基金受托管理。由會領導帶隊,主動到有關省份調研,圍繞擴大養老保險基金委托投資規模、提高投資運營水平、助力地方經濟發展等進行溝通交流。截至2019年末,社保基金會已先后與22個省(區、市)簽署委托投資合同,合同總金額10,930.36億元,均為委托期5年的承諾保底模式,實際到賬資金9,081.77億元。

增強(qiang)資產(chan)配置(zhi)科學性(xing)和有(you)效性(xing)。密切(qie)跟蹤國內外宏觀經濟、資(zi)yabo官网 - YABO官方网站場形(xing)勢和(he)政(zheng)策走勢,加(jia)強(qiang)(qiang)形(xing)勢分析研(yan)判,著力增(zeng)強(qiang)(qiang)投資(zi)策略的(de)科學(xue)(xue)性(xing),不斷提高(gao)資(zi)產配(pei)置的(de)有效性(xing)。根據市場發展(zhan)變化,科學(xue)(xue)編制實施資(zi)產配(pei)置計劃,合理(li)安(an)排投資(zi)節(jie)奏,加(jia)強(qiang)(qiang)主動管理(li),增(zeng)強(qiang)(qiang)預見性(xing)和(he)前瞻性(xing),實施有效的(de)動態配(pei)置,努力提高(gao)超額(e)收益(yi)。

優(you)化基金(jin)投資決策(ce)機制。修訂黨組工作規則(ze)(ze),突出黨組對基金重大投資事項(xiang)的審(shen)核把(ba)關,確保(bao)基金投資符合國(guo)家宏(hong)觀(guan)調控、發展戰略、國(guo)家安全以(yi)及國(guo)內外金融市場發展趨勢。進一步完善投資決(jue)策(ce)委員(yuan)會決(jue)策(ce)機制,優化投資決(jue)策(ce)和審(shen)批程(cheng)序,提(ti)高投資決(jue)策(ce)效(xiao)能。按照分(fen)級(ji)負責、授權管理的原則(ze)(ze),完善運轉流程(cheng),提(ti)高執(zhi)行效(xiao)率。

提高基(ji)金投資運營能力。推動完善委托股票產(chan)品體(ti)系,加(jia)大(da)戰(zhan)略新興產(chan)業和科技(ji)創新型(xing)企(qi)業的支持力度。把握債券市(shi)場節奏,持續優化存(cun)量(liang)和增(zeng)量(liang)結構。強化存(cun)款銀行中長期(qi)信(xin)用(yong)風險管(guan)(guan)理。緊跟(gen)國(guo)家戰(zhan)略導向,加(jia)大(da)國(guo)家重大(da)建設項(xiang)目、國(guo)有(you)企(qi)業混改(gai)等投資(zi)力度,支持實體(ti)經濟發展。加(jia)強資(zi)金分級流動性管(guan)(guan)理,提高資(zi)金使(shi)用(yong)效率(lv)與(yu)收益水平。

加強投(tou)資風險管(guan)控措施(shi)。堅持把(ba)防(fang)控風(feng)(feng)險、確保(bao)基金(jin)安全擺在投資運營的首要位置,重視(shi)風(feng)(feng)險評估預測,落實風(feng)(feng)險防(fang)控措施。構建與基金(jin)和(he)機構相適應的風(feng)(feng)險管理(li)和(he)工作運行(xing)機制,提高全員風(feng)(feng)險意識(shi)和(he)風(feng)(feng)險防(fang)控能力(li)。加強投資業務的合(he)規(gui)監管,嚴控法律風(feng)(feng)險。

三、基本養老保險基金主要財(cai)務數據

(一)  財務狀況

2019年末,基本養老保險基金資產總額10,767.80億元。其中: 直接投資資產4,054.01億元,占基本養老保險基金資產總額的37.65%;委托投資資產6,713.79億元,占基本養老保險基金資產總額的   62.35%

2019年末,基本養老保險基金負債余額832.18億元,主要是基本養老保險基金在投資運營中形成的短期負債。

2019年末,基本養老保險基金權益總額9,935.62億元,其中: 委托省份基本養老保險基金權益  9,885.76億元,包括委托省份劃入委托資金本金9,081.77億元,記賬收益795.48億元,風險準備金  8.51億元;基金公積3.15億元(主要是可供出售金融資產的浮動盈虧變動額);受托管理基本養老保險基金風險基金46.70億元

(二)   投(tou)資業(ye)績

2019年,基本養老保險基金權益投資收益額663.86億元,投資收益率9.03%。其中: 已實現收益額433.34億元(已實現收益率5.94%),交易類資產公允價值變動額230.52億元。

基本養老保險基金自201612月受托運營以來,累計投資收益額850.69億元。

四、基本養老保險基金會計報表及報表附(fu)注

(一)   會(hui)計報表(biao)

1.基本養老保險基金資產負債表(養老基金01表)

2.基本養老保險基金收益表(養老基金02表)

3.基本養老保險基金權益變動表(養老基金01表附表)

(二)   會計報表附(fu)注

1.會計(ji)報表的(de)編制基(ji)礎

基本養老保險基金財務報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《基本養老保險基金會計核算規定》及相關核算規則編制,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

2.遵循企業會計準則的聲(sheng)明

社保基金會編制的基本養老保險基金財務報表符合《企業會計準則》、《基本養老保險基金會計核算規定》及相關規定的要求,真實、完整地反映了基本養老保險基金的財務狀況和經營成果等有關信息。

3.會計(ji)年度

基本養老保險基金的會計年度為公歷11日至1231日。

4.記賬基(ji)礎

基本養老保險基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

5.記賬本位幣

基本養老保險基金以人民幣為記賬本位幣。

6.金融工具

1)金融工具的分類

根據《企業會計準則》的規定,基本養老保險基金的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

2)金融工具的計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,包括交易類金融資產和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債,以公允價值進行初始計量和后續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬,后續計量采用實際利率法,按攤余成本進行,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

可供出售金融資產以公允價值進行初始和后續計量,當期公允價值變動計入基本養老保險基金權益,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值時產生的損失,計入當期損益。

對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價確定其公允價值。

對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試有效性。

7. 融資與融券回購

融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

8. 資(zi)產減(jian)值(zhi)

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回。權益性資產的減值損失轉回計入基本養老保險基金權益,債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。

9. 收入與費用

收入與費用指基本養老保險基金投資運營產生的收入與費用。委托省(區、市)劃入的資金,于收到時直接計入基本養老保險基金權益,不作為收入核算。

10. 資產(chan)負債表(biao)年初數及收益(yi)表(biao)上年數的調整

無。

 


[1] 受托管(guan)理基本養老保險基金(jin)風險基金(jin)是社保基金(jin)會(hui)對于承諾保底收益的委托資金(jin)按委托投資合同的約定,對其超額收益的10%的(de)分成,用于彌補委(wei)托資金到期結(jie)算投資收(shou)益(yi)額與保底收(shou)益(yi)額不足(zu)的(de)部分,不屬于委(wei)托省份的(de)權(quan)益(yi)。


·附件1: 2019年度基本養老保險基金會計報表.xls
·附件2: 2019年度基本養老保險基金審計報告.pdf
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