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歡迎光臨全國社保基金理事會

發布(bu)時間 :2019-07-13

  

全國(guo)社(she)會保障基金理事會

社保基金年度報告

(2018年度)

 

一、社(she)保基金會概況(kuang)

(一)社保基金(jin)會簡(jian)介

1、法定中文名稱: 全國社會保障基金理事會(簡稱: 社保基金會),法定英文名稱: National   Council for Social Security Fund, PRC(縮寫: SSF)

2、法(fa)定代表人: 劉(liu)偉。

3、成立時間: 20008月。

4、注冊及辦公地址: 北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址: link-place.com

(二(er))社保(bao)基金(jin)會的職

社保基(ji)金(jin)(jin)會(hui)貫徹落實黨(dang)中央(yang)關于全國社會(hui)保障基(ji)金(jin)(jin)投(tou)資運營(ying)工作的(de)方針政(zheng)策和決策部署,在(zai)履行職責過程中堅持和加強(qiang)黨(dang)對全國社會(hui)保障基(ji)金(jin)(jin)投(tou)資運營(ying)工作的(de)集中統一領(ling)導。主要職責是(shi):

1、管理運營全國社會(hui)保障基金。

2、受國(guo)務院委托集中持有管理劃轉的中央企業(ye)國(guo)有股權,單獨核算,接受考核和監(jian)督。

3、經國務院批準,受托管理(li)基(ji)本養老保險基(ji)金投資(zi)運(yun)營。

4、根據國務(wu)院批準的范圍和比例,直接(jie)投資(zi)運(yun)營或選(xuan)擇并委(wei)托專業機(ji)構運(yun)營基金資(zi)產。定期向(xiang)有(you)關部(bu)門(men)報告(gao)投資(zi)運(yun)營情(qing)況,提交(jiao)財務(wu)會計報告(gao),接(jie)受有(you)關部(bu)門(men)監督。

5、定期向社會公布(bu)基金收支、管理和投(tou)資運(yun)營(ying)情(qing)況。

6、根據有關部門(men)下達的指(zhi)令(ling)和確定的方(fang)式撥(bo)出資金。

7、完成黨中央、國務院(yuan)交辦的其他任務。

8、職能(neng)轉變(bian)。社保(bao)基金(jin)會(hui)要適(shi)應新的職責定位,切實轉變(bian)職能(neng),作為投資運營(ying)機構(gou),履行好基金(jin)安全和(he)保(bao)值增值的主體責任。

(三)社保基金會的組織架構(gou)

根據中共中央和國務院批準的《全(quan)國社會(hui)保障基金(jin)理事(shi)會(hui)職能配置、內設機構和人員編制規(gui)定(ding)》和《全(quan)國社會(hui)保障基金(jin)理事(shi)會(hui)章程》,社保基金(jin)會(hui)在借(jie)鑒國際養(yang)老(lao)金(jin)管理機構經(jing)驗的基礎上設置組織架構。

理(li)事(shi)(shi)大(da)會由理(li)事(shi)(shi)長(chang)、副理(li)事(shi)(shi)長(chang)、理(li)事(shi)(shi)組成(cheng),是(shi)社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)會的最高權(quan)力(li)機構(gou),主要負責基(ji)金(jin)的重(zhong)大(da)戰略(lve)決策和(he)社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)會的重(zhong)大(da)事(shi)(shi)宜決策。理(li)事(shi)(shi)長(chang)、副理(li)事(shi)(shi)長(chang)由國務院任(ren)(ren)命,理(li)事(shi)(shi)由國務院聘任(ren)(ren)。理(li)事(shi)(shi)長(chang)是(shi)社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)會的法定(ding)代表(biao)人(ren)。

社保基金會現(xian)設綜合(he)部(bu)(bu)、規劃研(yan)究(jiu)部(bu)(bu)、基金財務部(bu)(bu)、證(zheng)券投資(zi)部(bu)(bu)、境外投資(zi)部(bu)(bu)、股權資(zi)產部(bu)(bu)(實業(ye)投資(zi)部(bu)(bu))、法規及監管部(bu)(bu)、風險(xian)管理部(bu)(bu)、養老金管理部(bu)(bu)、養老金會計部(bu)(bu)、信(xin)息技術部(bu)(bu)、機(ji)關黨委(人事部(bu)(bu))和機(ji)關服務中心(xin)等(deng)職能部(bu)(bu)門。

社保基金會(hui)(hui)設立四(si)個非(fei)常設機構(gou),即投資決策委(wei)員會(hui)(hui)、風險(xian)管理(li)委(wei)員會(hui)(hui)、內部控制委(wei)員會(hui)(hui)和專家評審委(wei)員會(hui)(hui)。

投(tou)資(zi)決(jue)(jue)(jue)策委員會(hui)為(wei)社保基金會(hui)投(tou)資(zi)決(jue)(jue)(jue)策機構,主要審議戰略和年度資(zi)產配(pei)置計劃,審定風(feng)險政策與風(feng)險預算,審定重大投(tou)資(zi)決(jue)(jue)(jue)策事(shi)項。

風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理委(wei)員會為社保基金會風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理的專門議事(shi)機(ji)構,主要(yao)審(shen)議風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理制(zhi)度、風(feng)險(xian)政策、重(zhong)大(da)(da)投資(zi)和(he)重(zhong)大(da)(da)風(feng)險(xian)的評(ping)判(pan)標準,審(shen)議資(zi)產配置和(he)重(zhong)大(da)(da)投資(zi)的執行及效果評(ping)價等事(shi)項(xiang)。

內部控(kong)制委(wei)員(yuan)會為社保基(ji)(ji)金會內部控(kong)制的決策(ce)機構,主要(yao)審(shen)議(yi)內部控(kong)制基(ji)(ji)本制度(du)、基(ji)(ji)礎(chu)性(xing)業務(wu)制度(du)、專項(xiang)(xiang)制度(du)等規(gui)范性(xing)文(wen)件(jian),社保基(ji)(ji)金會內部控(kong)制重大事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)部署安排(pai)和年度(du)工(gong)作計劃等決定,內部控(kong)制風險事(shi)(shi)件(jian)定責(ze)追責(ze)決議(yi)等事(shi)(shi)項(xiang)(xiang)。

專家(jia)(jia)評(ping)審(shen)(shen)(shen)委(wei)員會為(wei)社(she)保(bao)基(ji)金會選(xuan)聘(pin)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)(tou)資管理人(ren)或(huo)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)時設立的評(ping)審(shen)(shen)(shen)機構(gou),由(you)社(she)保(bao)基(ji)金會內外部專家(jia)(jia)構(gou)成,按(an)照社(she)保(bao)基(ji)金會確定的評(ping)審(shen)(shen)(shen)標準和程序評(ping)審(shen)(shen)(shen)提出(chu)投(tou)(tou)資管理人(ren)或(huo)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)的排(pai)序名單(dan)。

(四)社保基(ji)金(jin)會管理(li)的(de)資金

經國務院(yuan)批(pi)準,依據財政部、人力資(zi)源社會保(bao)障部規(gui)定,社保(bao)基金(jin)會受托管(guan)理(li)以下(xia)資(zi)金(jin):

1、全(quan)國(guo)(guo)社會保(bao)障基(ji)金(jin)(jin)(以(yi)下簡稱全(quan)國(guo)(guo)社保(bao)基(ji)金(jin)(jin)),是國(guo)(guo)家社會保(bao)障儲備(bei)基(ji)金(jin)(jin),用于人口(kou)老齡化高峰時期的(de)養老保(bao)險等社會保(bao)障支出的(de)補充、調(diao)劑。全(quan)國(guo)(guo)社保(bao)基(ji)金(jin)(jin)由(you)中央財政預算撥款、國(guo)(guo)有資本劃轉、基(ji)金(jin)(jin)投資收益(yi)和(he)以(yi)國(guo)(guo)務院批準的(de)其他方式籌集的(de)資金(jin)(jin)構成。

2、做實(shi)個(ge)(ge)人(ren)賬(zhang)戶中央補(bu)助資(zi)金(jin),是社(she)(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)會(hui)(hui)受(shou)相關省(自治區、直轄(xia)市)人(ren)民政府(fu)委托管(guan)理的做實(shi)基(ji)(ji)(ji)本養老(lao)保(bao)(bao)險個(ge)(ge)人(ren)賬(zhang)戶中央補(bu)助資(zi)金(jin)及(ji)其(qi)投(tou)資(zi)收益(以下(xia)簡稱個(ge)(ge)人(ren)賬(zhang)戶基(ji)(ji)(ji)金(jin))。根據財政部(bu)、人(ren)力(li)資(zi)源(yuan)社(she)(she)會(hui)(hui)保(bao)(bao)障部(bu)《做實(shi)企業(ye)職工基(ji)(ji)(ji)本養老(lao)保(bao)(bao)險個(ge)(ge)人(ren)賬(zhang)戶中央補(bu)助資(zi)金(jin)投(tou)資(zi)管(guan)理暫行(xing)辦法》和社(she)(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)會(hui)(hui)與試點省(自治區、直轄(xia)市)人(ren)民政府(fu)簽署的委托投(tou)資(zi)管(guan)理合同,個(ge)(ge)人(ren)賬(zhang)戶基(ji)(ji)(ji)金(jin)納入(ru)全國社(she)(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)金(jin)統一運營,作為基(ji)(ji)(ji)金(jin)權(quan)益核算(suan)。

3、部分(fen)企業(ye)職(zhi)工基(ji)(ji)(ji)本(ben)(ben)養老保險(xian)資(zi)(zi)金(jin),是山東省人民(min)政府委(wei)托(tuo)社(she)保基(ji)(ji)(ji)金(jin)會(hui)管理(li)的(de)部分(fen)企業(ye)職(zhi)工基(ji)(ji)(ji)本(ben)(ben)養老保險(xian)基(ji)(ji)(ji)金(jin)結余資(zi)(zi)金(jin)及其投(tou)資(zi)(zi)收益(yi)(以(yi)下簡稱地(di)方(fang)委(wei)托(tuo)資(zi)(zi)金(jin))。經國務院批準,根據社(she)保基(ji)(ji)(ji)金(jin)會(hui)與山東省人民(min)政府簽(qian)訂的(de)委(wei)托(tuo)投(tou)資(zi)(zi)管理(li)合(he)同,地(di)方(fang)委(wei)托(tuo)資(zi)(zi)金(jin)納入全國社(she)保基(ji)(ji)(ji)金(jin)統一運營,作(zuo)為(wei)基(ji)(ji)(ji)金(jin)權(quan)益(yi)核算(suan)。

4、基本養老(lao)保險基金,是各(ge)省(自治區、直轄市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社(she)保基金(jin)(jin)會管理的(de)基本養老保險部分結余(yu)基金(jin)(jin)及(ji)其投資收(shou)益(yi)。根據《基本養(yang)老(lao)保險基金投資管理(li)辦(ban)法》和社保基金會與(yu)各委托(tuo)省(自治區、直轄市(shi))人民政府簽署的委托(tuo)投資管(guan)(guan)理合(he)同(tong),社保基金會對(dui)受托(tuo)管(guan)(guan)理的基本養老保險基金實行單(dan)獨(du)管(guan)(guan)理、集中(zhong)運營、獨(du)立核算。

5、劃轉的部分國有資本,是根據2017119日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》,由國務院委托社保基金會負責集中持有的劃轉中央企業國有股權,單獨核算。

本報告披露全國社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)、個人(ren)賬戶基(ji)(ji)金(jin)(jin)和地方委托資金(jin)(jin)(以下統稱社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin))的投資運營(ying)和財務情況(kuang)。

二、社保基金投(tou)資運營

社(she)保(bao)(bao)(bao)(bao)基(ji)金(jin)會根據《中華人民(min)共和國(guo)(guo)(guo)社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)險法(fa)》、《全(quan)(quan)國(guo)(guo)(guo)社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障基(ji)金(jin)條(tiao)例(li)》和經(jing)國(guo)(guo)(guo)務院批(pi)準(zhun)、由財(cai)政部(bu)(bu)與(yu)人力資源社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障部(bu)(bu)發布的《全(quan)(quan)國(guo)(guo)(guo)社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障基(ji)金(jin)投(tou)(tou)資管理暫(zan)行辦法(fa)》、《全(quan)(quan)國(guo)(guo)(guo)社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障基(ji)金(jin)境外投(tou)(tou)資管理暫(zan)行規定》,以及(ji)國(guo)(guo)(guo)務院、財(cai)政部(bu)(bu)與(yu)人力資源社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障部(bu)(bu)的相關批(pi)準(zhun)文件(jian)對社(she)保(bao)(bao)(bao)(bao)基(ji)金(jin)進行投(tou)(tou)資運作。財(cai)政部(bu)(bu)會同人力資源社(she)會保(bao)(bao)(bao)(bao)障部(bu)(bu)對社(she)保(bao)(bao)(bao)(bao)基(ji)金(jin)的投(tou)(tou)資運作和托管情況進行監(jian)督。

(一)投資理(li)念、方式(shi)和(he)范(fan)圍

投資理念: 社保基金(jin)會堅持長(chang)期投資、價(jia)值(zhi)(zhi)(zhi)投資和責任投資的理(li)念,按照(zhao)審(shen)慎投資、安(an)全至(zhi)上、控(kong)制(zhi)風險、提高收益(yi)的方針進行投資運(yun)營管理(li),確(que)保基金(jin)安(an)全,實(shi)現保值(zhi)(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)(zhi)。

投(tou)資(zi)方(fang)式: 社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)(hui)(hui)采(cai)取直(zhi)(zhi)接(jie)投(tou)(tou)(tou)資與(yu)委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)(tou)(tou)資相結合的方式(shi)開(kai)展投(tou)(tou)(tou)資運作。直(zhi)(zhi)接(jie)投(tou)(tou)(tou)資由(you)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)(hui)(hui)直(zhi)(zhi)接(jie)管理運作,主要(yao)包括銀行存款(kuan)、信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)貸款(kuan)、股(gu)權投(tou)(tou)(tou)資、股(gu)權投(tou)(tou)(tou)資基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)、轉持國有股(gu)和指數化股(gu)票投(tou)(tou)(tou)資等(deng)。委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)(tou)(tou)資由(you)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)(hui)(hui)委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)(tou)(tou)資管理人(ren)管理運作,主要(yao)包括境內外股(gu)票、債券(quan)(quan)、證券(quan)(quan)投(tou)(tou)(tou)資基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin),以及境外用于風險管理的掉期、遠期等(deng)衍(yan)生金(jin)(jin)(jin)融工具(ju)等(deng),委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)(tou)(tou)資資產由(you)社(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)(hui)(hui)選擇的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管。

投(tou)資范圍: 經批準(zhun)的(de)(de)境(jing)內投(tou)(tou)(tou)資(zi)范圍包括銀(yin)行存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)、債券(quan)、信托貸款(kuan)(kuan)、資(zi)產(chan)證券(quan)化產(chan)品(pin)(pin)、股(gu)票、證券(quan)投(tou)(tou)(tou)資(zi)基金、股(gu)權投(tou)(tou)(tou)資(zi)、股(gu)權投(tou)(tou)(tou)資(zi)基金等(deng)(deng)(deng);經批準(zhun)的(de)(de)境(jing)外投(tou)(tou)(tou)資(zi)范圍包括銀(yin)行存(cun)(cun)款(kuan)(kuan)、銀(yin)行票據(ju)、大額(e)可轉讓存(cun)(cun)單等(deng)(deng)(deng)貨幣市(shi)場產(chan)品(pin)(pin)、債券(quan)、股(gu)票、證券(quan)投(tou)(tou)(tou)資(zi)基金,以及用(yong)于風險管理的(de)(de)掉期(qi)、遠(yuan)期(qi)等(deng)(deng)(deng)衍生(sheng)金融工具等(deng)(deng)(deng)。

資產獨立性(xing): 社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)資(zi)產(chan)(chan)獨立(li)于基(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)險基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)、劃轉的(de)部(bu)分國有(you)資(zi)本和社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)會、社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)投(tou)資(zi)管(guan)理(li)人(ren)、托管(guan)人(ren)的(de)固(gu)有(you)財產(chan)(chan)以及社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)投(tou)資(zi)管(guan)理(li)人(ren)管(guan)理(li)和托管(guan)人(ren)托管(guan)的(de)其他資(zi)產(chan)(chan)。社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)與基(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)險基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)、劃轉的(de)部(bu)分國有(you)資(zi)本、社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)會單位財務分別建賬,分別核算。

(二)資產(chan)配置(zhi)與風險管(guan)理(li)

經過多年探索實踐(jian),社保基(ji)金會在投(tou)資(zi)(zi)運營中形成(cheng)了包括(kuo)戰略(lve)資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)、年度戰術資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)和(he)(he)季(ji)(ji)度資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)執行計劃(hua)(hua)在內的(de)(de)較為完善的(de)(de)資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)體(ti)系。其中,戰略(lve)資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)確(que)定(ding)各類資(zi)(zi)產(chan)中長期目標(biao)配(pei)置(zhi)比(bi)(bi)例(li)和(he)(he)比(bi)(bi)例(li)范圍(wei)。年度戰術資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)是在戰略(lve)資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)規(gui)定(ding)的(de)(de)各類資(zi)(zi)產(chan)比(bi)(bi)例(li)范圍(wei)內,確(que)定(ding)各類資(zi)(zi)產(chan)年度內的(de)(de)配(pei)置(zhi)比(bi)(bi)例(li)。季(ji)(ji)度資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)執行計劃(hua)(hua)是通過對形勢(shi)分(fen)析和(he)(he)年度資(zi)(zi)產(chan)配(pei)置(zhi)計劃(hua)(hua)的(de)(de)審視,確(que)定(ding)季(ji)(ji)度具體(ti)的(de)(de)執行計劃(hua)(hua),進行動(dong)態調(diao)整。

風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)圍(wei)繞總(zong)體投資目標,針對(dui)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)運營各環(huan)節可(ke)能出現的各類投資風(feng)險(xian),通過專門的風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)手段(duan)和(he)方(fang)法進(jin)行風(feng)險(xian)的識別、衡量(liang)、評估、監測和(he)控制應(ying)對(dui),覆蓋(gai)投資管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)活動全領域、全過程,建立業務部門、風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)職(zhi)能部門、風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)委員(yuan)(yuan)會(hui)和(he)投資決(jue)策(ce)委員(yuan)(yuan)會(hui)的風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)責任(ren)制度,形成了較為健(jian)全的風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)體系。

(三)投(tou)資運(yun)營管理(li)

2018年,在以習近平同(tong)志為核心的(de)黨(dang)中央堅(jian)強(qiang)領導下,社保基金會認(ren)真落(luo)實(shi)黨(dang)中央決策部署和國務(wu)院工(gong)作要求,堅(jian)持(chi)穩中求進工(gong)作總(zong)基調和新發(fa)展理(li)念,強(qiang)化(hua)黨(dang)組(zu)對(dui)基金重大投資決策事項審核把關作用(yong),積極應對(dui)世界經濟(ji)增長分化(hua)、資yabo官网 - YABO官方网站(zhan)場震蕩(dang)加劇等復(fu)雜多變的(de)經濟(ji)形勢,加強(qiang)基礎(chu)性(xing)和前瞻性(xing)研(yan)究,深化(hua)形勢分析研(yan)判,提高資產配(pei)置(zhi)的(de)科學性(xing),努力(li)實(shi)現社保基金安(an)全(quan)和保值增值。

優(you)化基金資產配(pei)置(zhi)。密切跟蹤研判國內(nei)外經濟(ji)形勢和(he)(he)市場(chang)走勢,將資(zi)產(chan)(chan)(chan)配(pei)置(zhi)(zhi)作為投資(zi)管理的核(he)心環節,著力(li)完(wan)善資(zi)產(chan)(chan)(chan)配(pei)置(zhi)(zhi)構建模型和(he)(he)實施策略,合理制定和(he)(he)執行(xing)資(zi)產(chan)(chan)(chan)配(pei)置(zhi)(zhi)計劃,增強資(zi)產(chan)(chan)(chan)配(pei)置(zhi)(zhi)的穿透性,針(zhen)對不(bu)同資(zi)產(chan)(chan)(chan)品類的收(shou)(shou)益開(kai)展(zhan)動態比較,堅(jian)持收(shou)(shou)益和(he)(he)風險一致性原則,將風險配(pei)置(zhi)(zhi)和(he)(he)管理貫(guan)穿到資(zi)產(chan)(chan)(chan)配(pei)置(zhi)(zhi)和(he)(he)投資(zi)執行(xing)的全過程(cheng)。

提高投資決策效率。厘(li)清資(zi)產配置(zhi)與風(feng)險(xian)管理(li)職責,修訂投(tou)資(zi)決(jue)策委員(yuan)(yuan)會(hui)、風(feng)險(xian)管理(li)委員(yuan)(yuan)會(hui)工作辦法,優化(hua)(hua)投(tou)資(zi)決(jue)策委員(yuan)(yuan)會(hui)、風(feng)險(xian)管理(li)委員(yuan)(yuan)會(hui)的(de)職能(neng)分工,強化(hua)(hua)基(ji)金總(zong)體風(feng)險(xian)績效評估,系統(tong)梳(shu)理(li)各(ge)項投(tou)資(zi)流程(cheng),簡化(hua)(hua)不必(bi)要的(de)環節(jie)和(he)效率偏低(di)的(de)流程(cheng),切實(shi)提(ti)高投(tou)資(zi)決(jue)策對市場變(bian)化(hua)(hua)的(de)反(fan)應速度和(he)應變(bian)能(neng)力。

加強基(ji)金投資運營管理。密(mi)切跟(gen)蹤股票市場(chang)(chang)變化,緊密(mi)圍(wei)繞(rao)投資(zi)基準,進一步豐(feng)富股票類產品體(ti)系,積極開(kai)展長(chang)期(qi)(qi)布(bu)局。把握債券市場(chang)(chang)節奏,動態調整和優(you)化存量(liang)和增量(liang)結(jie)構(gou),排查債券信用(yong)風(feng)險,強化銀(yin)行中長(chang)期(qi)(qi)信用(yong)風(feng)險分析,及時辦理定期(qi)(qi)類存款。根據國家(jia)戰略導向,堅持金(jin)(jin)(jin)融服務實(shi)體(ti)經濟,加大實(shi)業投資(zi)力度,投資(zi)規模(mo)和質量(liang)有明顯提(ti)(ti)高。加強境(jing)(jing)外市場(chang)(chang)分析預測,優(you)化境(jing)(jing)外投資(zi)結(jie)構(gou),積極推動開(kai)展境(jing)(jing)外私(si)募股權投資(zi)。加強資(zi)金(jin)(jin)(jin)分級流動性管(guan)理,提(ti)(ti)高資(zi)金(jin)(jin)(jin)使用(yong)效率與收益水(shui)平。

防范化解市場(chang)風(feng)險。在市場不穩定(ding)不確(que)定(ding)性(xing)增加的情況下,堅持把防(fang)范風(feng)險(xian)、確(que)保基金安全擺在投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)運營工作首位,落實落細風(feng)險(xian)管(guan)(guan)控各項(xiang)措施,將防(fang)風(feng)險(xian)貫穿于資(zi)(zi)產配置和(he)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)執行全過程。加強(qiang)對委托投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)機構(gou)和(he)重(zhong)大投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)項(xiang)目的調研(yan)檢查(cha),加強(qiang)風(feng)險(xian)監測預警(jing)和(he)篩查(cha),嚴格信用債風(feng)險(xian)管(guan)(guan)理(li),強(qiang)化存款(kuan)銀(yin)行風(feng)險(xian)防(fang)范,實行分(fen)類(lei)分(fen)級管(guan)(guan)理(li),加強(qiang)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)合(he)規監管(guan)(guan),嚴控法(fa)律風(feng)險(xian)。

三、社保基金主要財(cai)務數據

(一)財務狀況

2018年末,社保基金資產總額22,353.78億元。其中:

直接投資資產9,915.40億元,占社保基金資產總額的44.36%;委托投資資產12,438.38億元,占社保基金資產總額的55.64%。

境內投資資產20,610.18億元,占社保基金資產總額的92.20%;境外投資資產1,743.60億元,占社保基金資產總額的7.80%。

2018年末,社保基金負債余額1,780.22億元,主要是社保基金在投資運營中形成的短期負債。

2018年末,社保基金權益總額為20,573.56億元,包括:

全國社保基金權益18,104.55億元,其中,累計財政性凈撥入9,130.89億元,累計投資增值     8,973.66億元(其中累計投資收益8,431.06億元,基金公積和報表折算差額合計542.60億元)。

個人賬戶基金權益1,321.33億元,其中,委托本金余額861.52億元,累計投資收益余額459.81億元。

地方委托資金權益1,147.68億元,其中,委托本金余額1,000億元,累計投資收益余額147.68億元。

(二)投資業績(ji)

2018年,社保基金權益投資收益額-476.85億元,投資收益率-2.28%。其中,已實現收益額     845.43億元(已實現收益率4.45%),交易類資產公允價值變動額-1,322.28億元。

社保基金自成立以來的年均投資收益率7.82%,累計投資收益額9,552.16億元。

(三)財政(zheng)撥(bo)入全國社保基(ji)金情(qing)況(kuang)

2018年,財政性撥入全國社保基金資金573.77億元,其中: 中央財政預算撥款200億元;彩票公益金358.45億元;國有股減持資金15.32億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務而減少國有股份0.06億元,2018年度財政性凈撥入全國社保基金累計573.71億元。

截至2018年末,財政性撥入全國社保基金資金和股份累計9,151.57億元,其中: 中央財政預算撥款3,298.36億元,國有股減轉持資金和股份2,843.07億元(減持資金970.95億元,境內轉持股票    1,028.57億元,境外轉持股票843.55億元),彩票公益金3,010.14億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.88億元,以及用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元,財政性凈撥入全國社保基金累計9,130.89億元。

四、社保基金會計報表及(ji)報表附注

(一)會(hui)計報(bao)表(biao)

1、社保基金資產負債表(會社基01表)

2、社保基金收益表(會社基02表)

3、社保基金權益變動表(會社基01表附表)

(二)會(hui)計報表附注

1、報表(biao)編制基礎

社保基金(jin)會計(ji)報表(biao)按照財政(zheng)部印發的《企(qi)業會計(ji)準則(ze)》和審核批準的《全國社會保障(zhang)基金(jin)會計(ji)核算(suan)規定(ding)》及相關核算(suan)規則(ze)編(bian)制(zhi),并(bing)基于本附注所述的會計(ji)政(zheng)策和會計(ji)估計(ji)編(bian)制(zhi)。

2、遵循企業會計準(zhun)則的聲明

社保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)會編制的(de)社保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)會計(ji)報表符合(he)《企業(ye)會計(ji)準(zhun)則(ze)》、《全國(guo)社會保(bao)(bao)障基(ji)(ji)金(jin)(jin)會計(ji)核算規(gui)定》及相關(guan)規(gui)定的(de)要求,真實、完整地反映了(le)社保(bao)(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)的(de)財(cai)務狀況(kuang)和經營成果等(deng)有關(guan)信(xin)息。

3、會計年度

社保基金的會計年度為公歷11日至1231日。

4、記賬基礎(chu)

社保(bao)基金(jin)會(hui)計(ji)核算(suan)以權責發生制為記賬(zhang)基礎。

5、記賬(zhang)本位幣

社保(bao)基(ji)金以人(ren)民幣為(wei)(wei)記(ji)賬本位幣。境外委托(tuo)投資業務以美元(yuan)為(wei)(wei)記(ji)賬本位幣。

資產負(fu)債表(biao)日,境外資產美元會(hui)計(ji)(ji)報表(biao)按中(zhong)國人民銀行(xing)公布的美元對人民幣匯(hui)率中(zhong)間(jian)價折(zhe)算(suan)為人民幣會(hui)計(ji)(ji)報表(biao),與境內(nei)資產會(hui)計(ji)(ji)報表(biao)合(he)并。

外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

6金融工具

1)金融工具的分類

根據《企業會計(ji)準則》的(de)規定,社保(bao)基(ji)金(jin)的(de)金(jin)融(rong)資(zi)(zi)產(chan)劃(hua)分(fen)為(wei)以公允價(jia)值計(ji)量且(qie)其(qi)(qi)變動(dong)計(ji)入(ru)當(dang)期(qi)損(sun)(sun)益的(de)金(jin)融(rong)資(zi)(zi)產(chan)、持有至到期(qi)投資(zi)(zi)和可供出售金(jin)融(rong)資(zi)(zi)產(chan)。金(jin)融(rong)負債劃(hua)分(fen)為(wei)以公允價(jia)值計(ji)量且(qie)其(qi)(qi)變動(dong)計(ji)入(ru)當(dang)期(qi)損(sun)(sun)益的(de)金(jin)融(rong)負債和其(qi)(qi)他(ta)金(jin)融(rong)負債。

2)金融工具的計量

以(yi)(yi)公允價(jia)值(zhi)計(ji)(ji)量(liang)(liang)且其變(bian)動計(ji)(ji)入(ru)(ru)當(dang)(dang)期損益的(de)金(jin)融資產和(he)金(jin)融負(fu)債,包括交(jiao)易性金(jin)融資產和(he)金(jin)融負(fu)債,以(yi)(yi)及指定為以(yi)(yi)公允價(jia)值(zhi)計(ji)(ji)量(liang)(liang)且其變(bian)動計(ji)(ji)入(ru)(ru)當(dang)(dang)期損益的(de)金(jin)融資產與金(jin)融負(fu)債,以(yi)(yi)公允價(jia)值(zhi)進行初始計(ji)(ji)量(liang)(liang)和(he)后續計(ji)(ji)量(liang)(liang),當(dang)(dang)期公允價(jia)值(zhi)變(bian)動計(ji)(ji)入(ru)(ru)當(dang)(dang)期損益,交(jiao)易費(fei)用在(zai)初始確(que)認時計(ji)(ji)入(ru)(ru)當(dang)(dang)期損益。

持有至到(dao)期投資和其他金融負債(zhai)按交易日實際支(zhi)付的全部(bu)價款(kuan)(不含應收應付利(li)息(xi))確認(ren)入(ru)賬,后續(xu)計量采用實際利(li)率法,按攤余成本進行(xing),在終(zhong)止確認(ren)、發生減值或(huo)攤銷(xiao)時產生的利(li)得或(huo)損失,計入(ru)當期損益。

可(ke)供出售(shou)金融(rong)(rong)資產(chan)以(yi)公允價(jia)(jia)值進(jin)行初始和(he)后(hou)續計量,當期(qi)公允價(jia)(jia)值變動計入(ru)(ru)社保基金權益(yi),交(jiao)易費用在初始確(que)認時計入(ru)(ru)成本;可(ke)供出售(shou)金融(rong)(rong)資產(chan)發生減值產(chan)生的損失,計入(ru)(ru)當期(qi)損益(yi)。

對存在活(huo)躍市(shi)(shi)場(chang)的(de)金(jin)(jin)融(rong)工具,以(yi)活(huo)躍市(shi)(shi)場(chang)中(zhong)的(de)報(bao)價(jia)(jia)確(que)(que)定(ding)其(qi)公(gong)允(yun)價(jia)(jia)值。活(huo)躍市(shi)(shi)場(chang)指金(jin)(jin)融(rong)工具交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)量(liang)和交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)頻率足以(yi)持(chi)續(xu)提供(gong)定(ding)價(jia)(jia)信息的(de)市(shi)(shi)場(chang),報(bao)價(jia)(jia)來(lai)源(yuan)于該市(shi)(shi)場(chang)中(zhong)的(de)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)所、經(jing)(jing)紀商(shang)、行業(ye)協會(hui)、定(ding)價(jia)(jia)服務機構等,且(qie)代表了有(you)序(xu)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)中(zhong)的(de)價(jia)(jia)格。若沒(mei)有(you)現行報(bao)價(jia)(jia),且(qie)最(zui)近(jin)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)日后經(jing)(jing)濟環境等沒(mei)有(you)發生重大(da)變(bian)化的(de),采取最(zui)近(jin)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)日市(shi)(shi)場(chang)報(bao)價(jia)(jia)確(que)(que)定(ding)其(qi)公(gong)允(yun)價(jia)(jia)值。

對(dui)不存在活躍市場(chang)(chang)的(de)金融(rong)工具,采用(yong)估值技(ji)術確定(ding)其公(gong)允(yun)價(jia)值。使(shi)用(yong)的(de)估值技(ji)術應在當(dang)前(qian)情(qing)況下適用(yong)并且有足夠可利用(yong)數據和其他信(xin)息支持,主要包括市場(chang)(chang)法、收益法和成本法。估值結(jie)果的(de)選(xuan)取應考(kao)慮其合理性(xing),選(xuan)取在當(dang)前(qian)情(qing)況下最能代(dai)表公(gong)允(yun)價(jia)值的(de)金額作為(wei)公(gong)允(yun)價(jia)值。選(xuan)取的(de)估值技(ji)術應定(ding)期評估并測試其有效性(xing)。

7、融資與(yu)融券回購

融(rong)券(quan)回(hui)(hui)購(gou)(gou)為根(gen)據(ju)融(rong)券(quan)回(hui)(hui)購(gou)(gou)協議(yi)接受交(jiao)易(yi)對手證(zheng)券(quan)質押、融(rong)出資(zi)金(jin)的(de)業務;融(rong)資(zi)回(hui)(hui)購(gou)(gou)為根(gen)據(ju)融(rong)資(zi)回(hui)(hui)購(gou)(gou)協議(yi)以證(zheng)券(quan)質押、自交(jiao)易(yi)對手融(rong)入資(zi)金(jin)的(de)業務。交(jiao)易(yi)價差作(zuo)為利息收(shou)入或支出,在協議(yi)期(qi)限(xian)內按實(shi)際利率法計算(suan)確認。

8長期(qi)股權投(tou)資(zi)

對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

9、資產減(jian)值

除(chu)以公允價值(zhi)(zhi)(zhi)計量(liang)且其變動計入當(dang)期損益的(de)金融資產(chan)外,在資產(chan)負債表(biao)日對(dui)持有至到期投(tou)資、可供出售(shou)金融資產(chan)及長期股(gu)權投(tou)資的(de)賬面(mian)價值(zhi)(zhi)(zhi)進行檢(jian)查,如(ru)果有客觀證據表(biao)明資產(chan)發生減值(zhi)(zhi)(zhi)的(de),計提減值(zhi)(zhi)(zhi)準備,確認(ren)減值(zhi)(zhi)(zhi)損失。

在確(que)認減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)損(sun)失(shi)(shi)(shi)后(hou),期后(hou)如(ru)有客觀(guan)證據表(biao)明資產(chan)價值(zhi)(zhi)已回復,且客觀(guan)上與確(que)認該損(sun)失(shi)(shi)(shi)后(hou)發生的(de)(de)事項有關(guan),原確(que)認的(de)(de)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)損(sun)失(shi)(shi)(shi)予(yu)以(yi)轉(zhuan)(zhuan)回,權益(yi)性資產(chan)的(de)(de)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)損(sun)失(shi)(shi)(shi)轉(zhuan)(zhuan)回計入(ru)社保基金(jin)權益(yi),債權性金(jin)融資產(chan)的(de)(de)減(jian)(jian)值(zhi)(zhi)損(sun)失(shi)(shi)(shi)轉(zhuan)(zhuan)回計入(ru)當期損(sun)益(yi)。

社保基金對資產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票,及資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票計提減值準備。

財政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定: 對于轉持股份,社保基金會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社保基金會在承繼原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期內,社保基金會對境內轉持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入社保基金權益,不計入社保基金損益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁后發生的減值按規定計提減值準備。

10、收入與費用

收(shou)入(ru)(ru)與費用(yong)指社(she)保基金(jin)(jin)(jin)投資(zi)(zi)運營產(chan)生的收(shou)入(ru)(ru)與費用(yong)。財(cai)政(zheng)性撥入(ru)(ru)全國社(she)保基金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin),以及地方政(zheng)府劃入(ru)(ru)的個人賬戶(hu)基金(jin)(jin)(jin)、廣東和山(shan)東委托資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin),于(yu)收(shou)到(dao)時直接計(ji)入(ru)(ru)社(she)保基金(jin)(jin)(jin)權益(yi),不(bu)作為收(shou)入(ru)(ru)核(he)算。

11、資產負債表年初數及以前年度(du)收益數的調整

11.1 部分(fen)被投資企業執行(xing)新(xin)會計準(zhun)則的期初數的調整(zheng)

社保基金按照權益法核算的部分被投資企業從201811日起開始執行新金融工具準則和新收入準則,社保基金采用被投資企業按照新準則編制的財務報表進行權益法核算,被投資企業因執行新金融工具準則及新收入準則對期初留存收益或期初其他綜合收益進行調整的,社保基金在權益法核算時已將這些調整反映在財務報表中。涉及的報表項目調整具體如下:

調減201811日資產項目“長期股權投資”396,707.93萬元;調減201811日基金權益項目合計396,707.93萬元。

11.2 被投資(zi)企業財(cai)務報告年(nian)初(chu)數及以前(qian)年(nian)度收益數的調整(zheng)

社保基金按照權益法核算的長期股權投資及股權投資基金,社保基金會應根據被投資企業和股權投資基金經審計的財務報告確認社保基金投資收益。2017年社保基金年度報告公布前,大部分被投資企業提供了經審計的財務報告,個別項目未能完成審計并按時提供審計報告。為了2017年社保基金年度報告的及時公布,社保基金會暫按其未經審計財務數據確認2017年相應的投資收益。2017年社保基金年度報告公布后,這些項目提供了經審計的財務報告,所以在公布2018年年報時據此對涉及2017年數據做出相應調整。此外,個別被投資企業經審計的財務報告發生以前年度追溯調整事項,社保基金應據其調整后的報表金額追溯調整以前年度收益等相關項目。上述兩方面調整涉及的報表項目調整具體如下:

調減資產項目“長期股權投資”年初數8,395.73萬元;調減基金權益項目“全國社保基金”年初數8,395.73萬元;調減基金收益項目“長期股權投資收益”上年數3,786.98萬元,調減2017年以前年度的收益共計4,608.75萬元。

 

 注(zhu): 上述減持資金包括財政部20171227日下達撥付國有股減持收入補充全國社保基金的2.04億元資金,該資金于20181季度完成請款和支付手續后劃入全國社保基金,并計入2018年財政性撥入全國社保基金的情況。


·2018年度全國社保基金會計報表.xls
·2018年度社保基金審計報告.pdf
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