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歡迎光臨全國社保基金理事會

發布時(shi)間 :2018-07-31

 

全(quan)國(guo)社會保障基金理事(shi)會

社保基金年度報(bao)告(gao)

(2017年度)

 

一、社保基金會(hui)概況(kuang)

(一(yi))社保基金(jin)會簡介(jie)

1、法定中文名稱: 全國社會保障基金理事會(簡稱: 社保基金會),法定英文名稱: National  Council for Social Security Fund, PRC(縮寫: SSF)

2、法定代(dai)表人: 樓繼偉。

3、成立時間: 20008月。

4、注冊及辦公地址: 北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址: link-place.com

(二)社(she)保(bao)基金(jin)會的職(zhi)責(ze)

社保(bao)基(ji)金(jin)會(hui)的主(zhu)要職(zhi)責(ze)如(ru)下:

1、受托管(guan)理全國社會保(bao)障(zhang)基(ji)(ji)金(jin)、做實個人賬(zhang)戶(hu)中央財政(zheng)補助資金(jin)、部(bu)分(fen)企(qi)業職工基(ji)(ji)本養老保(bao)險(xian)資金(jin)(以下統稱社保(bao)基(ji)(ji)金(jin))和基(ji)(ji)本養老保(bao)險(xian)基(ji)(ji)金(jin)。

2、制定受托管理的社(she)保基(ji)金(jin)和基(ji)本(ben)養老保險(xian)基(ji)金(jin)的投資經營策(ce)略并組(zu)織實施。

3、選擇(ze)并委托(tuo)(tuo)投(tou)資(zi)(zi)管(guan)(guan)(guan)理人、托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人對社保(bao)基(ji)金(jin)(jin)和基(ji)本養老(lao)保(bao)險基(ji)金(jin)(jin)委托(tuo)(tuo)資(zi)(zi)產進(jin)(jin)行投(tou)資(zi)(zi)運作和托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan),對投(tou)資(zi)(zi)運作和托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)情(qing)況進(jin)(jin)行檢查;在規定(ding)的范圍內對受托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)理的社保(bao)基(ji)金(jin)(jin)和基(ji)本養老(lao)保(bao)險基(ji)金(jin)(jin)資(zi)(zi)產進(jin)(jin)行直接(jie)投(tou)資(zi)(zi)運作。

4、負責(ze)社保基(ji)金和基(ji)本養(yang)老保險基(ji)金的財(cai)務(wu)管理與會計核(he)算,定期編制會計報(bao)(bao)表,起草財(cai)務(wu)會計報(bao)(bao)告。

5、定期向社會公(gong)布社保(bao)基金和基本(ben)養老(lao)保(bao)險(xian)基金的(de)資產、負債、權益和收益等財(cai)務情況。

6、根據財政(zheng)部、人力(li)資(zi)源(yuan)社(she)會(hui)保障部共同下達(da)的(de)指令(ling)和確定(ding)的(de)方式(shi)撥(bo)出社(she)保基(ji)金(jin)資(zi)金(jin),根據委(wei)托(tuo)人的(de)指令(ling)撥(bo)付基(ji)本養老(lao)保險基(ji)金(jin)。

7、受托集中持(chi)有并單(dan)獨核算劃轉的中央(yang)企業國有股(gu)權。

(三)社保基金會的組織架構

根據國務院(yuan)批準的《全國社會(hui)(hui)保障基金理事會(hui)(hui)職能配置、內設機構和(he)人員(yuan)編制規定》和(he)中央機構編制委(wei)員(yuan)會(hui)(hui)辦公室相關批復,社保基金會(hui)(hui)在借(jie)鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上(shang)設置組(zu)織架構。

理(li)(li)(li)事(shi)大(da)會(hui)(hui)由理(li)(li)(li)事(shi)長(chang)(chang)、副理(li)(li)(li)事(shi)長(chang)(chang)、理(li)(li)(li)事(shi)組成,是社(she)保(bao)(bao)基金(jin)會(hui)(hui)的最高(gao)權力機構(gou),主要負(fu)責基金(jin)的重大(da)戰略決策和社(she)保(bao)(bao)基金(jin)會(hui)(hui)的重大(da)事(shi)宜決策。理(li)(li)(li)事(shi)長(chang)(chang)、副理(li)(li)(li)事(shi)長(chang)(chang)由國(guo)務院任命,理(li)(li)(li)事(shi)由國(guo)務院聘任。理(li)(li)(li)事(shi)長(chang)(chang)是社(she)保(bao)(bao)基金(jin)會(hui)(hui)的法定代(dai)表(biao)人(ren)和最高(gao)負(fu)責人(ren)。

社保基金會現設辦(ban)公廳、規劃研(yan)究部(bu)(bu)(bu)、基金財(cai)務部(bu)(bu)(bu)、證券投資部(bu)(bu)(bu)、境外投資部(bu)(bu)(bu)、股權資產部(bu)(bu)(bu)(實業(ye)投資部(bu)(bu)(bu))、法規及監管(guan)部(bu)(bu)(bu)、養(yang)老金管(guan)理(li)部(bu)(bu)(bu)、養(yang)老金會計部(bu)(bu)(bu)、信息技術部(bu)(bu)(bu)、機(ji)關黨委(人事部(bu)(bu)(bu))和機(ji)關服務中心等職(zhi)能部(bu)(bu)(bu)門。

根據《全國社(she)(she)會保(bao)障基(ji)金(jin)理事會章(zhang)程》和(he)相(xiang)關決定,社(she)(she)保(bao)基(ji)金(jin)會設(she)(she)立四(si)個非常設(she)(she)機構(gou),即(ji)投資(zi)決策委(wei)員(yuan)會、風(feng)險(xian)管理委(wei)員(yuan)會、內(nei)部控制委(wei)員(yuan)會和(he)專家評審委(wei)員(yuan)會。

投(tou)資決策委員會為(wei)社保基金會投(tou)資決策機構,主要審議戰略和年(nian)度資產配置計劃,審定(ding)(ding)風險政(zheng)策與(yu)風險預算,審定(ding)(ding)重大(da)投(tou)資決策事項。

風(feng)險管(guan)理(li)委員會(hui)為(wei)社保基金(jin)會(hui)風(feng)險管(guan)理(li)的專門議事機(ji)構,主要(yao)審(shen)議風(feng)險管(guan)理(li)制度、風(feng)險政策、重(zhong)(zhong)大投資和(he)重(zhong)(zhong)大風(feng)險的評判標準(zhun),審(shen)議資產配(pei)置和(he)重(zhong)(zhong)大投資的執行(xing)及效果評價等事項。

內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)委員(yuan)會(hui)為社(she)保基(ji)金(jin)會(hui)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)的決策機構,主要審議內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)基(ji)本制(zhi)度(du)、基(ji)礎(chu)性業務制(zhi)度(du)、專項(xiang)(xiang)制(zhi)度(du)等規范性文件,社(she)保基(ji)金(jin)會(hui)內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)重(zhong)大事(shi)項(xiang)(xiang)部(bu)(bu)署(shu)安排和年(nian)度(du)工作計(ji)劃等決定(ding)(ding),內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)風險(xian)事(shi)件定(ding)(ding)責(ze)追責(ze)決議等事(shi)項(xiang)(xiang)。

專家(jia)評審委(wei)(wei)員會(hui)為社(she)保基金(jin)(jin)會(hui)選聘(pin)委(wei)(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投資(zi)(zi)管理人(ren)或托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)時設立(li)的評審機(ji)構(gou),由社(she)保基金(jin)(jin)會(hui)內外部專家(jia)構(gou)成,按照社(she)保基金(jin)(jin)會(hui)確定的評審標準(zhun)和程序(xu)(xu)評審提出(chu)投資(zi)(zi)管理人(ren)或托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)的排(pai)序(xu)(xu)名單。

(四(si))社(she)保基(ji)金會管理(li)的資金(jin)

經國務院批準,依據(ju)財政(zheng)部(bu)、人力資(zi)源社(she)會保(bao)障部(bu)規定,社(she)保(bao)基金會受(shou)托管理以下資(zi)金:

1、全國(guo)(guo)社(she)(she)會保(bao)(bao)障基(ji)(ji)金(以下簡稱(cheng)全國(guo)(guo)社(she)(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金),是國(guo)(guo)家(jia)社(she)(she)會保(bao)(bao)障儲備基(ji)(ji)金,用于人口(kou)老(lao)齡化(hua)高(gao)峰時期的(de)養老(lao)保(bao)(bao)險(xian)等社(she)(she)會保(bao)(bao)障支(zhi)出(chu)的(de)補(bu)充、調劑(ji)。全國(guo)(guo)社(she)(she)保(bao)(bao)基(ji)(ji)金由中央財(cai)政預算撥款、國(guo)(guo)有資(zi)本劃轉、基(ji)(ji)金投(tou)資(zi)收益和以國(guo)(guo)務院批(pi)準的(de)其他方式籌集(ji)的(de)資(zi)金構(gou)成。

2、做實(shi)(shi)個(ge)(ge)人(ren)賬戶(hu)中(zhong)央補助資金(jin)(jin),是社保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會(hui)受相關省(sheng)(自(zi)治(zhi)區(qu)、直(zhi)轄市(shi))人(ren)民政(zheng)(zheng)府(fu)委(wei)托管(guan)理的(de)做實(shi)(shi)基(ji)(ji)(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)(bao)險個(ge)(ge)人(ren)賬戶(hu)中(zhong)央補助資金(jin)(jin)及其投(tou)資收益(以下簡(jian)稱個(ge)(ge)人(ren)賬戶(hu)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin))。根據財(cai)政(zheng)(zheng)部、人(ren)力資源社會(hui)保(bao)(bao)障部《做實(shi)(shi)企業職工基(ji)(ji)(ji)(ji)本養(yang)老保(bao)(bao)險個(ge)(ge)人(ren)賬戶(hu)中(zhong)央補助資金(jin)(jin)投(tou)資管(guan)理暫行辦(ban)法》和社保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)會(hui)與試點(dian)省(sheng)(自(zi)治(zhi)區(qu)、直(zhi)轄市(shi))人(ren)民政(zheng)(zheng)府(fu)簽署(shu)的(de)委(wei)托投(tou)資管(guan)理合同,個(ge)(ge)人(ren)賬戶(hu)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)納(na)入全國社保(bao)(bao)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)統一運(yun)營,作(zuo)為(wei)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)權益核算。

3、部(bu)(bu)分企(qi)業職工基(ji)(ji)本(ben)養老保(bao)險資(zi)(zi)金(jin)(jin),是廣(guang)東省人(ren)民政府(fu)、山東省人(ren)民政府(fu)委托(tuo)(tuo)社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)會(hui)(hui)管(guan)(guan)理的部(bu)(bu)分企(qi)業職工基(ji)(ji)本(ben)養老保(bao)險基(ji)(ji)金(jin)(jin)結余資(zi)(zi)金(jin)(jin)及其投資(zi)(zi)收益(yi)(以下簡稱地方委托(tuo)(tuo)資(zi)(zi)金(jin)(jin))。經國(guo)務院批準(zhun),根據社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)會(hui)(hui)與廣(guang)東及山東省人(ren)民政府(fu)簽訂的委托(tuo)(tuo)投資(zi)(zi)管(guan)(guan)理合同,地方委托(tuo)(tuo)資(zi)(zi)金(jin)(jin)納入全(quan)國(guo)社(she)保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)統一運營,作為基(ji)(ji)金(jin)(jin)權益(yi)核(he)算(suan)。

4、基本養老保險基金,是各省(自治區、直轄市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社保基金會管理的基本養老保險部分結余基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社保基金會與各委托省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,社保基金會對受托管理的基本養老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。

5、劃轉的部分國有資本,是根據2017119日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》,由國務院委托社保基金會負責集中持有的劃轉中央企業國有股權,單獨核算。

本報告僅(jin)披露社(she)保(bao)基金(包括全國社(she)保(bao)基金、個(ge)人(ren)賬戶基金和(he)地方(fang)委托資金)的(de)投資運(yun)營和(he)財(cai)務情況。

二、社保基金投資運營

社(she)(she)(she)保基(ji)金(jin)(jin)會(hui)根據《中華(hua)人民共和(he)(he)國(guo)社(she)(she)(she)會(hui)保險法(fa)》、《全國(guo)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)基(ji)金(jin)(jin)條例》和(he)(he)經國(guo)務院批準、由財政部與人力(li)資源(yuan)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)部發(fa)布(bu)的《全國(guo)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)基(ji)金(jin)(jin)投資管理(li)暫(zan)行(xing)(xing)辦法(fa)》、《全國(guo)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)基(ji)金(jin)(jin)境外投資管理(li)暫(zan)行(xing)(xing)規定》,以及(ji)國(guo)務院、財政部與人力(li)資源(yuan)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)部的相關批準文件對(dui)社(she)(she)(she)保基(ji)金(jin)(jin)進行(xing)(xing)投資運(yun)作(zuo)。財政部會(hui)同人力(li)資源(yuan)社(she)(she)(she)會(hui)保障(zhang)(zhang)部對(dui)社(she)(she)(she)保基(ji)金(jin)(jin)的投資運(yun)作(zuo)和(he)(he)托管情況(kuang)進行(xing)(xing)監督。

(一)投資(zi)理念、方式(shi)和范圍(wei)

投(tou)資理念(nian): 社保基(ji)金(jin)會(hui)堅持(chi)長期(qi)投(tou)資(zi)、價值投(tou)資(zi)和責任(ren)投(tou)資(zi)的(de)理念(nian),按照審慎投(tou)資(zi)、安全(quan)至上、控制風(feng)險(xian)、提高收益(yi)的(de)方針進行(xing)投(tou)資(zi)運營管(guan)理,確保基(ji)金(jin)安全(quan),實現保值增值。

投資方式: 社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)采(cai)取直接(jie)(jie)投(tou)資(zi)(zi)與委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)資(zi)(zi)相結(jie)合的方式開展投(tou)資(zi)(zi)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)。直接(jie)(jie)投(tou)資(zi)(zi)由(you)(you)社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)直接(jie)(jie)管(guan)(guan)理(li)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo),主要(yao)包(bao)括銀行存(cun)款、信托(tuo)(tuo)(tuo)貸款、股(gu)權投(tou)資(zi)(zi)、股(gu)權投(tou)資(zi)(zi)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)、轉持國有股(gu)和指數化(hua)股(gu)票投(tou)資(zi)(zi)等。委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)資(zi)(zi)由(you)(you)社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)資(zi)(zi)管(guan)(guan)理(li)人管(guan)(guan)理(li)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo),主要(yao)包(bao)括境內外股(gu)票、債券、證(zheng)券投(tou)資(zi)(zi)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin),以及境外用于風險管(guan)(guan)理(li)的掉期、遠期等衍生金(jin)(jin)(jin)融工具(ju)等,委(wei)托(tuo)(tuo)(tuo)投(tou)資(zi)(zi)資(zi)(zi)產由(you)(you)社保(bao)基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)會(hui)選擇的托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)。

投資范圍(wei): 經批準(zhun)的(de)境內投(tou)資(zi)(zi)范圍包括(kuo)銀(yin)行(xing)存款、債券、信托(tuo)貸款、資(zi)(zi)產(chan)證券化產(chan)品、股(gu)(gu)票、證券投(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)、股(gu)(gu)權(quan)投(tou)資(zi)(zi)、股(gu)(gu)權(quan)投(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)等(deng);經批準(zhun)的(de)境外投(tou)資(zi)(zi)范圍包括(kuo)銀(yin)行(xing)存款、銀(yin)行(xing)票據(ju)、大額(e)可轉讓(rang)存單等(deng)貨(huo)幣(bi)市場產(chan)品、債券、股(gu)(gu)票、證券投(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin),以及用于風險管理(li)的(de)掉期、遠期等(deng)衍生金(jin)融工具等(deng)。

資(zi)產獨立(li)性: 社保(bao)基(ji)金資產獨立于基(ji)本(ben)養(yang)老保(bao)險基(ji)金、劃轉的(de)部分國有(you)資本(ben)和(he)社保(bao)基(ji)金會、社保(bao)基(ji)金投(tou)資管(guan)理人、托(tuo)管(guan)人的(de)固有(you)財(cai)產以及社保(bao)基(ji)金投(tou)資管(guan)理人管(guan)理和(he)托(tuo)管(guan)人托(tuo)管(guan)的(de)其他資產。社保(bao)基(ji)金與基(ji)本(ben)養(yang)老保(bao)險基(ji)金、劃轉的(de)部分國有(you)資本(ben)、社保(bao)基(ji)金會單位財(cai)務分別建賬,分別核算。

(二(er))資產配(pei)置與風險管理(li)

經過多年探索實踐(jian),社保(bao)基(ji)金會在(zai)(zai)投資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)運營中(zhong)形(xing)成了包括(kuo)戰略資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)、年度(du)戰術資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)和季(ji)(ji)度(du)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)執(zhi)行計(ji)劃(hua)(hua)在(zai)(zai)內(nei)的較為完(wan)善的資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)體(ti)系(xi)。其中(zhong),戰略資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)確(que)定(ding)(ding)各(ge)類(lei)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)中(zhong)長期目標(biao)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)比(bi)例(li)和比(bi)例(li)范(fan)圍(wei)(wei)。年度(du)戰術資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)是在(zai)(zai)戰略資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)規定(ding)(ding)的各(ge)類(lei)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)比(bi)例(li)范(fan)圍(wei)(wei)內(nei),確(que)定(ding)(ding)各(ge)類(lei)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)年度(du)內(nei)的配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)比(bi)例(li)。季(ji)(ji)度(du)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)執(zhi)行計(ji)劃(hua)(hua)是通過對形(xing)勢分析和年度(du)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)(chan)配(pei)(pei)(pei)置(zhi)(zhi)計(ji)劃(hua)(hua)的審視,確(que)定(ding)(ding)季(ji)(ji)度(du)具體(ti)的執(zhi)行計(ji)劃(hua)(hua),進(jin)行動態調(diao)整。

風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)圍(wei)繞總體投(tou)(tou)資目標(biao),針(zhen)對(dui)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)運營各(ge)環節可能出(chu)現的(de)各(ge)類投(tou)(tou)資風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian),通過專門的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)手段(duan)和方(fang)法進行風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)的(de)識別、衡(heng)量、評估、監測和控制應(ying)對(dui),覆蓋投(tou)(tou)資管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)活動全領域、全過程,建立業(ye)務部門、風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)職(zhi)能部門、風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)委員會和投(tou)(tou)資決策委員會的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)責任(ren)制度(du),形成了較(jiao)為健全的(de)風(feng)(feng)(feng)險(xian)(xian)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)體系。

(三)投資運營管理

2017年,面對國內外形勢(shi)的(de)深(shen)刻(ke)復(fu)雜(za)變化(hua),在以習(xi)近平(ping)同志為核心的(de)黨(dang)(dang)中央(yang)堅強領導下(xia),社保基(ji)金會認真落實黨(dang)(dang)中央(yang)決(jue)策(ce)部署和(he)國務院工作(zuo)要求(qiu),堅持穩中求(qiu)進(jin)工作(zuo)總(zong)基(ji)調,牢固樹立新發展理(li)念(nian),主動適應、把握、引領經濟發展新常態,完(wan)善投資決(jue)策(ce)體(ti)系,強化(hua)會黨(dang)(dang)組對基(ji)金重大(da)投資決(jue)策(ce)事項審核把關作(zuo)用,加強形勢(shi)分析研判,統籌推進(jin)增效(xiao)益、強規(gui)模、促(cu)改革、防風險(xian),以科學精細管理(li)提升投資績效(xiao),努力實現社保基(ji)金安全和(he)保值增值。

科學合理配置基(ji)金(jin)資產。密切跟蹤(zong)研判國內(nei)外經濟形勢和(he)(he)市場走(zou)勢,合理制定和(he)(he)執行(xing)(xing)資產(chan)配(pei)(pei)置(zhi)計(ji)劃(hua),增強資產(chan)配(pei)(pei)置(zhi)的穿透(tou)性,主動適應市場風格變化(hua),科學配(pei)(pei)置(zhi)股債比例,并堅(jian)持收益和(he)(he)風險一致性原則,將風險配(pei)(pei)置(zhi)和(he)(he)管理貫穿到資產(chan)配(pei)(pei)置(zhi)和(he)(he)投資執行(xing)(xing)的全過程。

加強基(ji)金投資運營管理。根據境內(nei)股(gu)票市(shi)場(chang)結(jie)構(gou)性(xing)特征(zheng),緊密圍繞(rao)投(tou)(tou)資(zi)基準,認真梳理(li)存量(liang)產品(pin)策(ce)略,深入(ru)開展產品(pin)改造,加(jia)強配置(zhi)策(ce)略穿透。主動應對債券(quan)市(shi)場(chang)結(jie)構(gou)性(xing)分化(hua)態勢,加(jia)強債券(quan)產品(pin)選擇和類屬選擇,排查債券(quan)信用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian),強化(hua)銀行中長(chang)期信用(yong)(yong)風(feng)險(xian)(xian)分析,及時辦理(li)定期類存款。堅持金(jin)(jin)融服務實(shi)體經濟,切(qie)實(shi)加(jia)大實(shi)業投(tou)(tou)資(zi)力度,投(tou)(tou)資(zi)規模和質量(liang)創近年新高。加(jia)強境外(wai)市(shi)場(chang)分析預測,動態調整境外(wai)投(tou)(tou)資(zi)結(jie)構(gou),超配新興市(shi)場(chang)投(tou)(tou)資(zi)。加(jia)強資(zi)金(jin)(jin)分級(ji)流(liu)動性(xing)管理(li),提(ti)高資(zi)金(jin)(jin)使用(yong)(yong)效(xiao)率與(yu)收益水(shui)平。

嚴格落實(shi)風(feng)險管控(kong)措施(shi)。面(mian)對錯綜(zong)復雜的(de)市(shi)場形勢,切實加(jia)大風(feng)險(xian)防控力度,落(luo)實落(luo)細風(feng)險(xian)防控措施。加(jia)強對委托(tuo)投(tou)資機(ji)構和重(zhong)大投(tou)資項目的(de)調研檢查,開展(zhan)風(feng)險(xian)監測預警,嚴格信用(yong)債(zhai)風(feng)險(xian)管理,加(jia)大對重(zhong)大投(tou)資項目合規風(feng)險(xian)監控,主動(dong)識別(bie)、有效化解(jie)合規風(feng)險(xian)。完善委托(tuo)投(tou)資考核評價體系,優化委托(tuo)產品投(tou)資方針,突(tu)出長期業績和業績穩定性評價指標(biao)的(de)導向(xiang)性。

推進內部控制體(ti)(ti)系(xi)建設。成立內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)委(wei)員會,扎實(shi)推進組(zu)織機構、控制(zhi)(zhi)(zhi)方法和(he)(he)業務鏈條三維立體的(de)內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)體系建(jian)設。研究制(zhi)(zhi)(zhi)定了內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)基本制(zhi)(zhi)(zhi)度和(he)(he)基礎性(xing)業務制(zhi)(zhi)(zhi)度等規范性(xing)文件,研究建(jian)立內部(bu)控制(zhi)(zhi)(zhi)執行體系,完善內控風險(xian)報告、考評、檢查和(he)(he)問(wen)責機制(zhi)(zhi)(zhi)。認(ren)真(zhen)開展內控檢查和(he)(he)內部(bu)審計(ji),及時(shi)發(fa)現風險(xian)隱患及問(wen)題(ti),切實(shi)堵(du)塞漏洞、防范風險(xian)。

三、社保(bao)基(ji)金主要財務數據

(一)財務狀況

2017年末,社保基金資產總額22,231.24億元。其中:

直接投資資產9,414.91億元,占社保基金資產總額的42.35%;委托投資資產12,816.33億元,占社保基金資產總額的57.65%。

境內投資資產20,557.50億元,占社保基金資產總額的92.47%;境外投資資產1,673.74億元,占社保基金資產總額的7.53%。

2017年末,社保基金負債余額1,514.34億元,主要是社保基金在投資運營中形成的短期負債。

2017年末,社保基金權益總額為20,716.90億元,包括:

全國社保基金權益18,302.03億元,其中,累計財政性凈撥入8,557.18億元,累計投資增值     9,744.85億元(其中累計投資收益8,984.98億元,基金公積和報表折算差額合計759.87億元)。

個人賬戶基金權益1,274.06億元,其中,委托本金余額828.62億元,累計投資收益余額445.44億元。

地方委托資金權益1,140.81億元,其中,委托本金余額1,000億元,累計投資收益余額140.81億元。

(二)投資業績

2017年,社保基金權益投資收益額1,846.14億元,投資收益率9.68%。其(qi)中,已實現收(shou)益額(e)    1,011.97億元(yuan)(已實(shi)現收(shou)益(yi)率(lv)5.58),交易類資產公允價(jia)值變動額(e)834.17億元。

社保基金自成立以來的年均投資收益率8.44%,累計投資收益額10,073.99億元。

(三(san))財政撥入全國(guo)社保基金情況

2017年,財政性撥入全國社保基金資金和股份597.83億元,其中: 中央財政預算撥款200億元;國有股減轉持資金和股份79.59億元(減持資金32.83億元,境內轉持股票30.72億元,境外轉持股票  16.04億元);彩票公益金318.24億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務而減少國有股份0.26億元,2017年度財政性凈撥入全國社保基金累計597.57億元。

截至2017年末,財政性撥入全國社保基金資金和股份累計8,577.80億元,其中: 中央財政預算撥款3,098.36億元,國有股減轉持資金和股份2,827.75億元(減持資金955.63億元,境內轉持股票    1,028.57億元,境外轉持股票843.55億元),彩票公益金2,651.69億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.82億元,以及用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元,財政性凈撥入全國社保基金累計8,557.18億元。

四、社保基金(jin)會計報(bao)表及(ji)報(bao)表附注

(一)會(hui)計(ji)報表

1、社保基金資產負債表(會社基01表)

2、社保基金收益表(會社基02表)

3、社保基金權益變動表(會社基01表附表)

(二)會計(ji)報表(biao)附注

1、報(bao)表編制基礎

社(she)保基金會(hui)計報表按照財政部(bu)印發(fa)的《企(qi)業會(hui)計準則》和審核(he)(he)批準的《全(quan)國社(she)會(hui)保障基金會(hui)計核(he)(he)算(suan)規定》及相(xiang)關(guan)核(he)(he)算(suan)規則編制,并基于本附(fu)注所述(shu)的會(hui)計政策和會(hui)計估計編制。

2、遵循企(qi)業會計準則的聲明(ming)

社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)會(hui)編制的(de)(de)社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)會(hui)計(ji)報表符合《企(qi)業(ye)會(hui)計(ji)準則(ze)》、《全國(guo)社會(hui)保(bao)(bao)障基(ji)金(jin)會(hui)計(ji)核算規定》及相關規定的(de)(de)要(yao)求,真(zhen)實、完(wan)整地反映了社保(bao)(bao)基(ji)金(jin)的(de)(de)財務(wu)狀況和經營成果等有關信(xin)息(xi)。

3、會計(ji)年度(du)

社保基金的會計年度為公歷11日至1231日。

4、記賬(zhang)基(ji)礎

社保基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

5、記賬本位幣

社保基金以(yi)人民幣(bi)為記(ji)賬(zhang)本位幣(bi)。境外委托投資業務(wu)以(yi)美元為記(ji)賬(zhang)本位幣(bi)。

資(zi)產(chan)負債表(biao)(biao)日,境(jing)(jing)外資(zi)產(chan)美元會計(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)按中國人民(min)銀行公布的(de)美元對人民(min)幣(bi)匯率中間價折算為(wei)人民(min)幣(bi)會計(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao),與境(jing)(jing)內資(zi)產(chan)會計(ji)報(bao)(bao)(bao)表(biao)(biao)合并。

外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

6金融工具(ju)

1)金融工具的分類

根據《企業會計準則》的規定,社保基金(jin)的金(jin)融資產劃(hua)分為(wei)以公允價(jia)值計量且其變動(dong)計入(ru)當(dang)期損益的金(jin)融資產、持(chi)有(you)至到(dao)期投資和可供(gong)出(chu)售(shou)金(jin)融資產。金(jin)融負債(zhai)劃(hua)分為(wei)以公允價(jia)值計量且其變動(dong)計入(ru)當(dang)期損益的金(jin)融負債(zhai)和其他金(jin)融負債(zhai)。

2)金融工具的計量

以公(gong)允(yun)(yun)價值計(ji)量且(qie)其變(bian)動(dong)計(ji)入(ru)當期損(sun)(sun)益(yi)的金(jin)融(rong)(rong)資產和(he)金(jin)融(rong)(rong)負(fu)債(zhai),包括交易性(xing)金(jin)融(rong)(rong)資產和(he)金(jin)融(rong)(rong)負(fu)債(zhai),以及指定為以公(gong)允(yun)(yun)價值計(ji)量且(qie)其變(bian)動(dong)計(ji)入(ru)當期損(sun)(sun)益(yi)的金(jin)融(rong)(rong)資產與(yu)金(jin)融(rong)(rong)負(fu)債(zhai),以公(gong)允(yun)(yun)價值進行(xing)初(chu)始計(ji)量和(he)后(hou)續計(ji)量,當期公(gong)允(yun)(yun)價值變(bian)動(dong)計(ji)入(ru)當期損(sun)(sun)益(yi),交易費用在初(chu)始確(que)認時計(ji)入(ru)當期損(sun)(sun)益(yi)。

持(chi)有至到(dao)期投資和(he)其(qi)他金融負債按(an)交易日實(shi)際支(zhi)付的全部價(jia)款(不(bu)含應收應付利(li)息)確(que)認入(ru)賬,后續計(ji)量采用實(shi)際利(li)率(lv)法,按(an)攤余成本進行,在終止確(que)認、發(fa)生減值或攤銷時產生的利(li)得或損(sun)失,計(ji)入(ru)當期損(sun)益。

可(ke)供出售金(jin)融(rong)資產(chan)以(yi)公允價值進行(xing)初始(shi)和后續(xu)計量,當期公允價值變動計入(ru)社保(bao)基金(jin)權益,交易費用在初始(shi)確認時計入(ru)成(cheng)本;可(ke)供出售金(jin)融(rong)資產(chan)發(fa)生減值產(chan)生的(de)損失(shi),計入(ru)當期損益。

對存在活躍(yue)(yue)市(shi)場的(de)金融工(gong)具,以活躍(yue)(yue)市(shi)場中(zhong)(zhong)的(de)報(bao)價(jia)(jia)(jia)確定(ding)(ding)其公(gong)允(yun)價(jia)(jia)(jia)值。活躍(yue)(yue)市(shi)場指金融工(gong)具交(jiao)易(yi)(yi)量和交(jiao)易(yi)(yi)頻(pin)率足以持(chi)續提供定(ding)(ding)價(jia)(jia)(jia)信(xin)息的(de)市(shi)場,報(bao)價(jia)(jia)(jia)來源于該(gai)市(shi)場中(zhong)(zhong)的(de)交(jiao)易(yi)(yi)所、經紀商、行(xing)業協會(hui)、定(ding)(ding)價(jia)(jia)(jia)服務機構等(deng)(deng),且代表了有(you)(you)序交(jiao)易(yi)(yi)中(zhong)(zhong)的(de)價(jia)(jia)(jia)格。若沒有(you)(you)現行(xing)報(bao)價(jia)(jia)(jia),且最(zui)近交(jiao)易(yi)(yi)日后經濟(ji)環境(jing)等(deng)(deng)沒有(you)(you)發(fa)生重大變化的(de),采取最(zui)近交(jiao)易(yi)(yi)日市(shi)場報(bao)價(jia)(jia)(jia)確定(ding)(ding)其公(gong)允(yun)價(jia)(jia)(jia)值。

對不(bu)存在(zai)活躍市場的(de)金融工(gong)具(ju),采(cai)用(yong)估(gu)(gu)值(zhi)技術(shu)確定其(qi)公(gong)(gong)允價值(zhi)。使用(yong)的(de)估(gu)(gu)值(zhi)技術(shu)應在(zai)當前情(qing)況下適用(yong)并且(qie)有足夠可(ke)利(li)用(yong)數據(ju)和其(qi)他信息支持,主(zhu)要(yao)包括市場法、收益法和成本法。估(gu)(gu)值(zhi)結果的(de)選(xuan)取應考慮(lv)其(qi)合理性,選(xuan)取在(zai)當前情(qing)況下最能代表公(gong)(gong)允價值(zhi)的(de)金額作為公(gong)(gong)允價值(zhi)。選(xuan)取的(de)估(gu)(gu)值(zhi)技術(shu)應定期(qi)評估(gu)(gu)并測試其(qi)有效性。

7、融資與(yu)融券(quan)回(hui)購(gou)

融(rong)券回購為(wei)根據融(rong)券回購協(xie)議(yi)接(jie)受交易對手(shou)證券質(zhi)(zhi)押、融(rong)出資(zi)金的(de)業務(wu)(wu);融(rong)資(zi)回購為(wei)根據融(rong)資(zi)回購協(xie)議(yi)以證券質(zhi)(zhi)押、自交易對手(shou)融(rong)入(ru)資(zi)金的(de)業務(wu)(wu)。交易價差作為(wei)利息(xi)收入(ru)或支出,在協(xie)議(yi)期限(xian)內按實際(ji)利率(lv)法(fa)計算(suan)確認。

8長(chang)期(qi)股權(quan)投資(zi)

對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

9、資產(chan)減值

除以公允價(jia)值計量且其變動計入當期損(sun)益的(de)(de)金(jin)融資(zi)產外,在資(zi)產負債表日對持(chi)有至到(dao)期投資(zi)、可供出售金(jin)融資(zi)產及(ji)長期股權投資(zi)的(de)(de)賬面價(jia)值進行檢查,如果有客觀(guan)證據表明資(zi)產發生(sheng)減值的(de)(de),計提減值準備,確認減值損(sun)失。

在(zai)確認(ren)減(jian)值(zhi)損(sun)失(shi)后(hou),期后(hou)如有客觀證據表明資產(chan)(chan)價(jia)值(zhi)已回復(fu),且客觀上與確認(ren)該損(sun)失(shi)后(hou)發生的(de)事項有關,原確認(ren)的(de)減(jian)值(zhi)損(sun)失(shi)予(yu)以轉回,權(quan)益(yi)性(xing)資產(chan)(chan)的(de)減(jian)值(zhi)損(sun)失(shi)轉回計(ji)入社保(bao)基金(jin)權(quan)益(yi),債權(quan)性(xing)金(jin)融資產(chan)(chan)的(de)減(jian)值(zhi)損(sun)失(shi)轉回計(ji)入當期損(sun)益(yi)。

社保基金對資產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票,及資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票計提減值準備。

財政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定: 對于轉持股份,社保基金會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社保基金會在承繼原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期內,社保基金會對境內轉持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入社保基金權益,不計入社保基金損益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁后發生的減值按規定計提減值準備。

10、收入與(yu)費用(yong)

收(shou)(shou)(shou)入與(yu)費(fei)用(yong)指(zhi)社保基金(jin)(jin)投資運營(ying)產生的收(shou)(shou)(shou)入與(yu)費(fei)用(yong)。財(cai)政性撥入全國社保基金(jin)(jin)資金(jin)(jin),以及地方(fang)政府劃入的個人賬戶(hu)基金(jin)(jin)、廣東和山東委托資金(jin)(jin),于收(shou)(shou)(shou)到時直(zhi)接計入社保基金(jin)(jin)權益,不作為收(shou)(shou)(shou)入核算(suan)。

11、資產(chan)負債表年初數及以前年度收(shou)益數的調整

對于社保基金投資中按權益法核算的長期股權投資及股權投資基金,社保基金會應根據被投資企業和股權投資基金經審計的財務報告確認社保基金投資收益。2016年社保基金年度報告公布前,大部分被投資企業提供了經審計的財務報告,個別項目未能完成審計并按時提供審計報告。為了2016年社保基金年度報告的及時公布,社保基金會暫按其未經審計財務數據確認2016年相應的投資收益。2016年社保基金年度報告公布后,這些項目提供了經審計的財務報告,所以在公布2017年年報時據此對涉及2016年數據做出相應調整。此外,個別被投資企業經審計的財務報告發生以前年度追溯調整事項,社保基金應據其調整后的報表金額追溯調整以前年度收益等相關項目。上述兩方面調整涉及的報表項目調整具體如下:

調增資產項目“交易類金融資產”年初數873.25萬元,調增資產項目“長期股權投資”年初數  4,475.41萬元;調增基金權益項目“全國社保基金”年初數5,369.69萬元,調減基金權益項目“基金公積”年初數21.03萬元;調增基金收益項目“長期股權投資收益”上年數1,220.74萬元,調增基金收益項目“交易類金融資產公允價值變動收益”上年數873.25萬元,調增2016年以前年度的收益共計  3,275.70萬元。

 

注: 上述減持資金不包括財政部20171227日下達撥付國有股減持收入補充全國社保基金的2.04億元資金,該資金于20181季度完成請款和支付手續后劃入全國社保基金,并計入2018年財政性撥入全國社保基金的情況。


·2017年度全國社保基金會計報表.xls
·2017年度社保基金審計報告.pdf
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